2016년도 2분기 법인카드 사용내역
정기점검 결과
2016. 8.
감 사 실
- 2 -
Ⅰ
점검실시 개요
1. 점검 목적
◦ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
◦ 위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 사후 관리 강화
2. 점검대상 및 범위
◦ 점검대상 기간 : 2016. 4. 1. ~ 2016. 6. 30.까지 법인카드 사용내역
◦ 점검대상 : 전 기관 법인카드 3종 총 집행내역 : 1,770건
카드
(지방세, 통신비 전용)
카드
(항공권 전용)
카드
합계
유류비 전용
하이브리드
90건
30건
343건
1,307건
1,770건
◦ 총 집행 1,770건 중 의심스런 내역 43건(위험지표 중 2.4%)에 대해 사용부서에 소명요청
구 분
ASK
발생
건수
점검 및 결과
감 사 실
자체확인
사용부서 소명 및 확인
이상 없음
미흡사례
A
S
K
위
험
지
표
①심야(23시 이후) 사용
2
1
1
②분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)
424
8
8
③휴일(토, 일, 공휴일) 사용
51
13
13
④100만원 이상 사용
28
13
13
⑤금지장소(호텔 등) 사용
8
2
2
⑥상품권 구매
10
4
4
⑦근무지 기준 원거리 사용
98
2
2
합 계
621
43
43
- 3 -
3. 점검기간 및 인원
◦ 점검기간 : 2016. 8. 3. ~ 8. 4.(2일, 예비조사기간 제외)
◦ 점 검 자 : 청렴전략팀 4급 ○○○
4. 중점 점검사항
◦ 사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의 사용 여부
◦ 법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매 여부
◦ 사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)에 사용 여부 등
5. 점검 방법
◦ 통합감사정보시스템(ASK)에서 ACL(Audit Command Language)을 활용하여 7개
항목 위험지표 사용내역을 1차적으로 선별하여 이를 점검하였으며,
◦ 소명이 불필요한 집행내역들은 감사실 자체점검으로 “특이사항 없음” 처리하고,
휴일 사용, 승인취소 등 특이한 항목들은 사용부서 직접 소명 요청 후 재점검
- 4 -
Ⅱ
점검결과
점검 분야
점검 항목 및 결과
심야
(23시 이후
사용)
□ 심야(당일 23시 이후 ~ 익일 08시 이전) 사용내역 중 1건의 소명사항
확인 결과 : 특이사항 없음
페이스북 광고비 임의 날짜 심야시간에 결제
분할 청구
(동일업체
2회 이상
결제 등)
□ 법인카드 분할청구 중 8건의 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
내부경영평가포상비, 경영실적포상비 집행을 위해 동일한 업체에서
2번 결제
관리업무 및 작업방법 포상용 물품 이마트 내 다른 장소 2곳(물품,
음식) 결제
노사간담회, 런치운동 간담회 동일한 업체에서 실시
3개 부서의 작업방법 우수사례 포상금을 떡집에서 한부서의 카드로 결제
제3회 화폐박물관 벼룩시장 ‘벗꽃 길 한마당’ 행사 진행에 필요한
물품(풍선, 인형 탈 대여) 구입
휴일
(토, 일,
공휴일)
사용
□ 주말․공휴일 사용내역 중 13건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
춘계봉사의 날 행사 당일에 참석하지 못한 휴가, 출장, 주간근무자들
휴일에 행사 실시
2016 세계주화책임자회의(MDC) 참가(푸켓) 시 포스트 컨퍼런스 장소
에서 국제공항으로 이동을 위한 차량비용 집행
제27회 일본 도쿄 코인 전시회 참가 시 업무협의 위한 경비 집행
2016년 합동 시산제 및 안전기원제 실시
- 5 -
점검 분야
점검 결과
100만원
이상 사용
□ 100만원 이상 집행내역 중 13건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
공사 쇼핑몰에서 오롯골드바 위탁판매 이벤트용 광복 70주년 기념주화 구입
유효기간이 만료된 공사 웹사이트 SSL 보안인증서 갱신
무재해목표 7배수 달성 포상용 기념품 구입
한국은행 출입기자 초청간담회 80명 식비 집행
2016년도 세계주화책임자회의(MDC) 참가 시 사용할 차량비 집행
유관기관 관계자 등을 위한 홍보물품(원숭이의 해 유통주화세트) 구입
우즈베키스탄 조폐공사 기술진초청 기술교류 추진 비용 집행
키르기스스탄 전자주민카드(e-NID) 도입사업 예비조사 결과보고서 번역비 결제
금지장소
(호텔 등)
사용
□ 금지장소 법인카드사용 집행내역 중 2건에 대한 소명사항 확인 결과 :
특이사항 없음
공사 법인카드는 사용제한 업종에 대해 사용불가토록 설정되어 있어,
원천적으로 사용 불가
- 법인카드 관리지침 제3조 ‘사용한도 및 사용제한 업종’
면펄프 국내 고객사와 업무협의를 위해 호텔에서 사용
2016년도 신입직원 교육기간 중 숙박비(호텔) 집행
상품권
구매
□ 법인카드 상품권 구매내역 중 4건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
무재해 운동 7배수 달성 기념 공모 포상용 상품권 구입
화폐박물관 어린이날 글짓기 대회 수상자 부상용 상품권 구입
밝은 조직문화 조성 아이디어 포상용 상품권 구입
시설물 안전관리 유공자 포상용 상품권 구입
근무지 기준
원거리
사용 여부
□ 근무지 기준 원거리 사용내역 2건에 대한 소명사항 확인 결과 : 특이사항 없음
제34회 회장기 및 제41회 전국레슬링 대회 출전지(해남, 군산)에서 비용 집행