(붙임)
2017년도 3분기 법인카드 사용내역
정기점검 결과
2017. 12.
감 사 실
- 2 -
Ⅰ
점검실시 개요
1. 점검 목적
◦ 규정과 원칙에 따른 법인카드의 투명한 사용으로 공사 청렴도 제고
◦ 위험예상 사용내역 재확인을 통한 법인카드의 사후 관리 강화
2. 점검대상 및 범위
◦ 점검대상 기간 : 2017. 7. 1. ~ 2017. 9. 30.까지 법인카드 사용내역
◦ 점검대상 : 전 기관 법인카드 총 집행내역(1,913건)
◎◎카드
(지방세, 통신비 전용)
◈◈카드
(항공권 전용)
◐◐카드
합계
유류비 전용
기타
100건
82건
291건
1,440건
1,913건
◦ 총 집행 1,913건 중 8개 위험지표 집행 항목 403건(21%)에 대해 점검
구 분
ASK
발생
건수
점검 및 결과
이상 없음
미흡 사례
A
S
K
위
험
지
표
①심야(23시 이후) 사용
1
-
-
②분할 청구(동일업체 2회 이상 결제 등)
142
-
-
③휴일(토, 일, 공휴일) 사용
6
-
-
④100만원 이상 사용
52
-
-
⑤금지장소(호텔 등) 사용
8
-
-
⑥상품권 구매
14
-
-
⑦근무지 기준 원거리 사용
62
-
-
⑧법인카드 하루 2회 사용
118
-
-
합 계
403
-
-
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3. 점검기간 및 인원
◦ 점검기간 : 2017. 11. 21. ~ 11. 22.(2일, 예비조사기간 제외)
◦ 점 검 자 : 청렴전략팀 4급 ○○○
4. 중점 점검사항
◦ 사용제한 업종(유흥업종, 위생업종, 레저업종, 사행업종 등)에서의 사용 여부
◦ 법인카드 구매 금지물품(귀금속류, 고가의 주류, 골프용품 등)의 구매 여부
◦ 사용 제한시간(공휴일, 휴무일, 심야시간 등)에 사용 여부 등
5. 점검 방법
◦ 통합감사정보시스템(ASK)에서 ACL(Audit Command Language)을 활용하여 8개
항목 위험지표 사용내역을 1차적으로 선별하여 이를 점검하였으며,
◦ 소명이 불필요한 집행내역들은 감사실 자체점검으로 “특이사항 없음” 처리하고,
휴일 사용, 승인취소 등 특이한 항목들은 사용부서 직접 소명 요청 후 재점검
- 4 -
Ⅱ
점검결과
점검 분야
점검 항목 및 결과
심야
(23시 이후
사용)
□ 심야(당일 23시 이후 ~ ) 사용 내역 확인 결과 : 특이사항 없음
▣▣▣▣단 해외 사용
분할 청구
(동일업체
2회 이상
결제 등)
□ 법인카드 분할청구 확인 결과 : 특이사항 없음
◈◈본부 tt부 업무추진 간담회 실시
- 2016년도 경영평가 포상비와 부서운영비를 사용하여 업무 간담회를
실시 후 계정과목에 따라 카드 분할 청구
휴일
(토, 일,
공휴일)
사용
□ 주말․공휴일 사용내역 확인 결과 : 특이사항 없음
△△△△실 제11회 공공기관 배드민턴 대회 참가(7. 15., 토요일)
- 업무 간담회 실시
◇◇◇◇단 [[부 mm과 고객초청행사 실시(7. 23., 일요일)
vvvv실 2017년도 화폐박물관 여름방학 행사 실시(8. 6., 일요일)
- 행사 진행용 사무용품 구입
♡♡실 2017년 감사과제 발굴 워크숍 실시(8. 26., 토요일)
운동선수단 사용 등
100만원
이상 사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
▩▩본부 무재해 목표 8배수 달성 포상비 사용(X,XXX,000 원)
▒▒▒▒▒센터 외국 화폐 구입(XX,XXX,X00 원)
★★★★단 오롯골드바 YY은행 판매촉진용 1g 골드바 구입(X,XXX,000 원)
항공권 구입 등
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점검 분야
점검 결과
금지·제한장소
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
※ 공사 법인카드는 사용제한 업종에 대해 사용불가로 설정되어 있어,
원천적으로 사용 불가
- 법인카드 관리지침 제3조‘사용한도 및 사용제한 업종’
▣▣▣▣단 ▷▷▷ 조폐공사 관계자 방문
- 여의도 ♧♧♧호텔
♡♡실 2017년 ♡♡과제 발굴 워크숍 실시
- 전주 ♣♣♣♣♣♣호텔
상품권
구매
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
신입직원 부모 초청행사 실시 관련 기념품(상품권) 구매
▩▩본부 추석 이웃사랑 운동 실시용 온누리상품권 구매
근무지 기준
원거리
사용 여부
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
★★★★단 고객 초청간담회 실시
- 경기도 양주시 : ㈜◉◉◉◉◉◉
△△△△실 2017년도 노사 합동 워크숍 실시
- 부산 : 부산 RR리조트
♡♡실 청렴문화 현장교육
- 장성군 : 빅맨싱어즈 공연 비용
법인카드
하루 2회
사용
□ 점검 결과 : 특이사항 없음
vvvv실 업무간담회 실시
- ◐◐일보 기자 외 1명 등
